目 录

第一部分：广西商业学校概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西商业学校2025年单位预算情况说明

一、广西商业学校预算收支增减变化情况说明

二、广西商业学校预算收入总体情况说明

三、广西商业学校预算支出总体情况说明

四、政府性基金预算支出情况说明

五、国有资本经营预算支出情况说明

六、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

七、事业单位相关运行经费安排情况说明

八、政府采购预算安排情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、预算绩效目标情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：广西商业学校2025年预算公开报表

一、广西商业学校收支总体情况表（预算公开01表）

二、广西商业学校收入总体情况表（预算公开02表）

三、广西商业学校支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表 （预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、自治区本级项目绩效目标公开表 （预算公开10表）

十一、对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开11表）

第一部分：广西商业学校概况

一、广西商业学校主要职能

广西商业学校是国家中等职业教育改革发展示范学校、国家级重点中等职业学校，与广西柳州商业技工学校合署办学，实行“两块牌子、一套人马”管理模式。学校坐落在龙城柳州，创建于1960年，是广西壮族自治区商务厅主管的公办中等职业学校。

凭借深厚的历史底蕴和卓越的办学成绩，学校先后荣获广西示范性中等职业学校、广西首批四星级中等职业学校、广西“双优”立项建设学校、广西绿色学校以及“中央教育科学研究所德育改革试验基地”“广西文明校园”“广西五一劳动奖状”“广西职业教育先进单位”“广西职业教育三全育人典型学校”等多项荣誉。

办学条件优越。目前在校学生7000多人，占地面积近200亩，教学用建筑面积9.2万平方米，学校配备了先进的教学设备，学生宿舍设施完善，包括空调、洗衣机和热水系统。校园24小时值守，安全监控和校园Wi-Fi全面覆盖。校园活动丰富多彩，学生思想品德好、纪律作风优良。花园式校园中，山水相间，环境优美。

专业实力强劲。拥有全国商科中等职业教育特色专业3个，广西示范性专业4个，广西品牌专业1个，广西示范性实训基地4个，同时，学校还获得了广西教育厅批准立项的“新零售专业群发展研究基地”及“桂菜制作与服务专业群发展研究基地”，成为商贸和餐饮行业技能人才培养的摇篮。

师资力量雄厚。教职工327人，专任教师291人。其中，国家级”万人计划”教学名师1人，全国优秀教育工作者1人，全国”第六届黄炎培职业教育杰出教师”1人，国家级烹饪大师3人，广西特级教师2人，广西模范教师1人，广西优秀教育工作者1人，广西烹饪名师4人。此外，学校还有正高级职称3人（其中二级教授1人），高级职称38人，双师型教师101人，并组建8个名师工作室。

技能大赛屡获佳绩。近两年来，学生参加技能大赛获国家级特等奖1项、一等奖1项、二等奖2项、三等奖5项；广西自治区级获一等奖22项、二等奖54项、三等奖55项。

学校秉承”在商研商，学商教商”的办校理念，围绕”德才兼备现代职业人”人才培养目标，构建”三全育人、四品理念、五育并举”的育人模式，毕业生”双证”获取率98.2%，就业率99.1%，升学率90.6%。学校立足行业发展，牵头成立了柳州现代服务业职教集团，并参与了4个职教集团。学校与区内外多家著名企业建立了产教融合关系，通过组建基于专业建设的“校政企行园”联盟，紧跟时代发展步伐，努力为全面建设社会主义现代化国家培养更多大国工匠、能工巧匠。

二、机构设置情况

学校现设财经商贸系、烹饪营养系、机电交通系、现代服务系、公共基础部四系一部和学校办公室、党委办公室、人事处、财务处、招生处、质量管理中心、后勤资产处、教务处、学生处、学校团委、校工会、培训中心、图文信息中心、校友办十四个行政部门。开设有电子商务、市场营销、会计事务、中餐烹饪、幼儿保育、高速铁路乘务、汽车维修、新能源汽车运用与维修等25个专业。

第二部分：广西商业学校2025年单位预算情况说明

一、广西商业学校预算收支增减变化情况说明

广西商业学校总收入8224.83万元，总支出8224.83万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入较上年增加2129.90万元，增长34.95%，主要原因是按要求编入部门预算的财政专户管理资金收入较上年增加，以及偿还银行贷款本金（利息）的编入，导致预算收入增幅较大。总支出较上年增加2129.90万元，增长34.95%，主要原因是按要求编入部门预算的财政专户管理资金支出较上年增加，以及偿还银行贷款本金（利息）的支出，导致预算收支增幅较大。

二、广西商业学校预算收入总体情况说明

广西商业学校总收入8224.83万元，较上年增加2129.90万元，增长34.95%，主要原因是按要求编入部门预算的财政专户管理资金收入较上年增加，以及偿还银行贷款本金（利息）的编入，导致预算收入增幅较大。其中：

（一）一般公共预算收入5272.40万元，较上年增加531.47万元，增长11.21%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金较上年增加，导致预算收入增幅较大。

（二）财政专户管理资金收入2092.78万元，较上年增加1476.76万元，增长239.72%，主要原因是学校招生人数增加。

（三）单位资金收入859.65万元，较上年增加121.67万元，增长16.49%，主要原因是学校加大对外培训力度。

三、广西商业学校预算支出总体情况说明

广西商业学校总支出8224.83万元，较上年增加2129.90万元，较上年增长34.95%，其中：

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

1.教育支出类科目支出7620.31万元，占支出总预算92.65%，较上年增加2120.53万元，增长38.56%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金、财政专户管理资金较上年增加。

2.社会保障和就业支出类科目支出423.48万元，占支出总预算5.15%，较上年增加81.77万元，增长23.93%，主要原因是人员增加，养老保险和职业年金等社保同步增加。

3.医疗卫生健康支出类科目支出95.35万元，占支出总预算1.16%，较上年减少67.32万元，下降41.39%，主要原因是人员调标，医疗保险同步减少。

4.住房保障支出类科目支出85.69万元，占支出总预算1.04%，较上年减少5.07万元，下降5.59%，主要原因是人员退休，住房公积金同步减少。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算

基本支出预算4541.03万元，占支出总预算55.21%，较上年增加1387.59万元，增长44.00%，主要原因是教职人员及学校招生人数增加，相对应的基本支出也有所增加。

2.项目支出预算

项目支出预算3683.80万元，占支出总预算44.79%，较上年增加742.31万元，增长25.24%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金较上年增加，导致预算支出增幅较大。

四、政府性基金预算支出情况说明

广西商业学校2025年无政府性基金预算。

五、国有资本经营预算支出情况说明

广西商业学校2025年无国有资本经营预算。

六、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

广西商业学校2025年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0万元，同口径比2024年增加0万元，具体如下：

（一）因公出国（境）费2025年预算安排0万元，比上年增加0万元。

（二）公务接待费2025年预算安排0万元，比上年增加0万元。

（三）公务用车购置及运行费2025年预算安排0万元，比上年增加0万元，其中：

公务用车购置费2025年预算安排0万元，比上年增加0万元；

公务用车运行维护费2025年预算安排0万元，比上年增加0万元。

七、事业单位相关运行经费安排情况说明

广西商业学校事业单位相关运行经费1015.25万元，较上年增加112.68万元，增长12.48%，主要原因是教职人员及学校招生人数增加，按公用经费定额核算增加公用经费。

八、政府采购预算安排情况说明

广西商业学校2025年政府采购预算总金额170.85万元，较上年减少355.00万元，下降67.51%，下降的主要原因是减少了了设备类、桌椅类以及28间临时教室搭建的采购，导致采购金额相应减少。其中：货物类采购40.45万元，占政府采购预算23.68%；工程类采购0.00万元，占政府采购预算0%；服务类采购130.40万元，占政府采购预算76.32%。

九、国有资产占用情况说明

广西商业学校核定公务用车编制6辆，实有车辆3辆。

十、预算绩效目标情况说明

（一）我单位2025年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及自治区本级项目22个，预算资金3683.80万元；对下转移支付项目0个，预算资金0万元。绩效目标情况详见报表（公开表10自治区本级项目绩效目标公开表）。

（二）重点项目预算绩效目标说明。

项目名称	预算数（单位：万元）	绩效目标
中等职业教育免学费（中央资金）	787.00	通过发放绩效工资及缴纳社会保险，保障职工生活水平发挥职工工作积极性。
中职学校办学条件达标建设	490.00	通过增加校舍建筑面积，为教学场地建设提供用房保障，满足学校教学需要。
自治区优质中职学校和专业建设	240.00	通过优质学校、专业（群）建设，落实立德树人根本任务、加快优质专业（群）建设、提升服务发展水平、提升信息化水平建设、国际合作、提升学校治理水平等。

第三部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：广西商业学校2024年预算报表

一、广西商业学校收支总体情况表（预算公开01表）

二、广西商业学校收入总体情况表（预算公开02表）

三、广西商业学校支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表 （预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、自治区本级项目绩效目标公开表 （预算公开10表）

十一、对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开11表）

附件：广西商业学校2025年单位预算公开报表